Corso online Diritto Tributario – 50 ore

Il Corso online di Diritto Tributario è suddiviso in moduli didattici. Il programma completo è il seguente: 

1 | Diritto Tributario e studio dell’attività finanziaria dello Stato
L’attività finanziaria dello Statoi
Le principali teorie sull’attività finanziaria dello Stato
I fini dell’attività finanziaria
Forme di finanziamento della sicurezza sociale
La scienza delle finanze, il diritto finanziario e il diritto tributario
Rapporti con gli altri rami del diritto

2 | Le entrate pubbliche e i tributi
Classificazione delle entrate pubbliche
I tributi
Le imposte
Classificazione delle imposte
Altri tipi di entrate

3 | Le fonti del diritto tributario
La Costituzione ed i principi giuridici in materia tributaria
Principi fiscali e normativa comunitaria
Le altre fonti del diritto tributario
Fonti comunitarie e internazionali
Lo Statuto dei diritti del contribuente
La disciplina dell’interpello nello Statuto dei diritti del contribuente
Le garanzie comuni
Gli interpelli non disciplinati dall’art.11 dello Statuto
L’efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio

4 | I soggetti del Diritto Tributario
Soggettività tributaria
Potestà d’imposizione
I soggetti attivi: il Ministero dell’Economia e delle Finanze e le Agenzie fiscali
Altri soggetti dipendenti dal MEF
Gli atti dell’amministrazione finanziaria
L’autotutela
L’assistenza fiscale della Pubblica Amministrazione
L’assistenza fiscale presentata dai CAF
I soggetti passivi d’imposta. Concetto di soggettività tributaria
La capacità di agire e la rappresentanza legale
La rappresentanza volontaria
Il domicilio fiscale
Il sostituto d’imposta
Il responsabile d’imposta
La successione nel debito d’imposta

5 | L’attuazione della norma tributaria
Origine del rapporto: i presupposti d’imposta
La base imponibile e il tasso d’imposta
Le dichiarazioni tributarie
L’attività istruttoria (o di controllo)

6 | L’attività di accreditamento
L’avviso di accertamento
Le modalità di accertamento nei confronti delle persone fisiche delle persone fisiche
Le modalità di accertamento nei confronti di possessori di redditi d’impresa e di lavoro autonomo
Dall’accertamento induttivo mediante gli studi di settore agli indici di addifidabilità fiscale
L’accertamento delle altre imposte
La partecipazione dei Comuni all’attività di accertamento
L’accertamento con adesione del contribuente
L’adesione ai verbali di constatazione e la definizione agli inviti al contraddittorio
Le disposizioni in materia di pacificazione fiscale
La contabilità delle imprese e degli esercenti arti o professioni
L’estinzione del debito d’imposta e la compensazione

7 | La riscossione e i rimborsi
L’Agenzia delle Entrate-Riscossione
Le vicende del credito d’imposta
I rimborsi d’imposta
Il conto fiscale
Le garanzie a favore della Pubblica Amministrazione

8 | Le sanzioni tributarie
Le violazioni tributarie
Il sistema sanzionatorio amministrativo
Cause di non punibilità e tutela dell’affidamento e della buona fede del contribuente
Concorso di violazioni e violazioni continuate
Intrasmissibilità delle sanzioni agli eredi
Il ravvedimento
Errori commessi in dichiarazione a danno del dichiarante
Il procedimento di irrogazione delle sanzioni
Le sanzioni accessorie
Le azioni a tutela degli interessi erariali
Il sistema sanzionatorio penale

9 | La riforma della Giustizia Tributaria
La riforma della Giustizia Tributaria | Legge 31 agosto 2022 n. 130
Le novità introdotte con la Riforma
Competenza delle Corti di giustizia tributarie
Il Giudice amministrativo
Il Consiglio di presidenza della giustizia tributaria
Le parti in giudizio, loro rappresentanza e assistenza
Parti in giudizio e assistenza tecnica
Il nuovo processo tributario telematico (PTT)
Il ricorso tributario
La sospensione, l’interruzione e la prosecuzione del processo
L’estinzione del processo
La sospensione dell’atto impugnato
Le impugnazioni
Il giudizio di ottemperanza

10 | IRPEF e singole categorie di reddito
Istituzioni e caratteri dell’imposta
Presupposto dl tributo e periodo d’imposta
Soggetti passivi e base imponibile
Le singole categorie di reddito
I redditi di capitale
I redditi diversi

11 | Criteri applicativi dell’IRPEF
I criteri applicativi dell’IRPEF
Versamento dell’imposta
La tassazione del trattamento di fine rapporto

12 | L’imposta sul reddito delle società (IRES)
Video lezione 12.1 | L’imposta sul reddito delle società (IRES)
L’imposta sul reddito delle società (IRES)
I soggetti passivi IRES
La base imponibile
La disciplina fiscale delle start-up innovative

13 | Le imposte indirette | L’imposta sul valore aggiunto (IVA)
L’imposta sul valore aggiunto (IVA)
I soggetti passivi
Esigibilità dell’imposta
Operazioni non imponibili, esenti ed escluse
Base imponibile e aliquote
Il meccanismo applicativo dell’IVA
Gli obblighi del contribuente: le denunce
La fatturazione
L’imposta di bollo sulle fatture
I registri
Liquidazioni e versamenti
Le dichiarazioni IVA

14 | Le altre imposte indirette
Le altre imposte indirette
L’imposta di registro
L’imposta ipotecaria
L’imposta catastale
L’imposta sulle assicurazioni
L’imposta sulle successioni e donazioni
L’imposta di bollo

15 | Monopoli fiscali, imposte di fabbricazione, tributi doganali e minori
I monopoli fiscali
Le imposte di fabbricazione
I tributi doganali
La plastic tax
La sugar tax
I tributi minori

16 | Le entrate tributarie delle regioni e province
Video lezione 16.1 | Le entrate tributarie delle Regioni e delle Province
L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)
L’addizionale regionale all’IRPEF
Le entrate tributarie delle Province
L’imposta municipale propria (IMU)
La tassa sui rifiuti (TARI)